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结构框架

第1节信贷授权与审贷分离

考点1：信贷授权的概念（1）⭐⭐

信贷授权的基本含义

信贷授权是指银行业金融机构对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展信贷业务权限的具体规定
银行业金融机构应建立统一的法人授权体系，对机构、人员和岗位进行权限管理
根据受权人的风险管理能力、所处区域经济信用环境、资产质量等因素，按地区、行业、客户、产品等进行差别授权
受权人在书面授权范围内审批信贷业务，不得越权或变相越权审批信贷业务

信贷授权的分类

直接授权：银行总部对授信业务职能部门或直接管理的经营单位的授权

转授权：受权的经营单位在直接授权的权限内，对本级行各有权审批人、信贷业务职能部门和所辖分支机构转授一定的信贷审批权限

信贷授权管理的意义

合理授权是为了在控制风险的前提下提高效率

对内合理授权是对外优质高效授信的前提和基础

多选：商业银行确定信贷授权权限应考虑的主要因素有（）。

A．贷款规模

B．被授权人所处区域经济信用环境

C．借款人的股东背景

D．被授权人的风险管理能力

E．被授权人资产质量

【答案】BDE

【解析】银行业金融机构应建立统一的法人授权体系，对机构、人员和岗位进行权限管理，根据受权人的风险管理能力、所处区域经济信用环境、资产质量等因素，按地区、行业、客户、产品等进行差别授权

判断：转授权是指商业银行总部对总部相关授信业务职能部门或直接管理的经营单位授予全部或部分信贷产品一定期限、一定金额内的信贷审批权限。()

A．正确

B．错误

【答案】B

【解析】直接授权，是指银行业金融机构总部对总部相关授信业务职能部门或直接管理的经营单位授予全部或部分信贷产品一定期限、一定金额内的信贷审批权限。

考点2：信贷授权的原则【背下来】⭐⭐

授权适度原则

应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡

实行转授权的，在金额种类和范围上不得大于原授权

差别授权原则

根据管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩及所处地区经济及信用环境等，实行有区别的授权

动态调整原则

根据经营业绩、风险状况、制度执行以及经济形势、信贷政策、业务总量、审批能力等情况变化，及时调整授权

权责一致原则

授权权限应与受权人承担的授信审批责任相一致

受权人超越授权或未尽责，应追究受权人的责任

多选：信贷授权应遵循的基本原则包括（）。

A．权责一致原则

B．授权适度原则

C．公平公开原则

D．差别授权原则

E．动态调整原则

【答案】ABDE

【解析】信贷授权是指银行金融机构对其所属业务职能部分、分支机构和关键业务岗位开展信贷业务权限的具体规定。其应遵循的基本原则有：①授权适度原则；②差别授权原则；③动态调整原则；④权责一致原则。

单选：商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济及信用环境等，实行有区别的授权，这是信贷授权应遵循的（）原则。

A．差别授权

B．授权适度

C．动态调整

D．权责一致

【答案】A

【解析】差别授权原则是指银行业金融机构应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济及信用环境等，实行有区别的授权。

考点3：信贷授权的方式⭐⭐

信贷授权的载体

授权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形式

其中，授权书比较规范、正式，也较为常用

授权的有效期限一般为1年

信贷授权的形式

按受权人划分：信贷授权可授予总部业务审批部门及其派出机构**、分支机构负责人、独立授信审批人**

授信品种划分：固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款等

按行业进行授权：根据银行信贷行业投向政策，对不同行业分别授予不同的权限，如对产能过剩行业、高耗能、高污染行业应适当上收审批权限

按客户风险评级授权：对不同信用等级的客户分别授予不同的权限

按担保方式授权：根据担保对风险的缓释作用，对采用不同担保方式的信贷业务分别授予不同的权限，如对全额保证金业务、存单（国债）质押业务通常给予更大的审批权限

多选：商业银行信贷授权的载体包括（）。

A．部门职责

B．口头授权

C．授权书

D．规章制度

E．岗位职责

【答案】ACDE

【解析】授权可以采用授权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形式。其中，授权书比较规范、正式，也较为常用。

单选：信贷授权授权书的有效期限一般为（）。

A．半年

B．1年

C．2年

D．3年

【答案】B

【解析】授权可以采用授权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形式。其中，授权书比较规范、正式，也较为常用。授权的有效期限一般为1年。故本题选B。

考点4：审贷分离的概念⭐

审贷分离的含义

将信贷业务办理过程中的调查和审查审批环节进行分离，分别由不同层次机构和不同部门（岗位）承担，以实现相互制约并充分发挥信贷审查审批人员专业优势

审贷分离的核心

将负责信贷业务调查的业务部门（岗位）与负责信贷业务审查审批的管理部门（岗位）相分离，以达到相互制约的目的

审贷分离的意义

审查审批人员独立判断风险，保证审查审批的独立性和科学性

审查审批人员相对固定，有利于提高专业化水平，实现专家审贷

对促进银行业金融机构的信贷管理机制改革、提高信贷管理水平以及提高信贷资产质量具有重要的现实意义

单选：审贷分离的核心是将负责信贷业务调查的与负责信贷业务审查审批的相分离，以达到相互制约的目的。()

A．业务部门；监控部门

B．业务部门；管理部门

C．调配部门；稽核部门

D．管理部门；调配部门

【答案】B

【解析】审贷分离的核心是将负责信贷业务调查的业务部门（岗位）与负责信贷业务审查审批的管理部门（岗位）相分离，以达到相互制约的目的。

考点5：审贷分离的形式及实施要点（1）⭐⭐

形式：岗位分离、部门分离、地区分离

实施要点

审查审批人员与借款人原则上不单独直接接触
- 确需接触的，应经过批准，并在前台信贷业务人员的陪同下实地进行调查
审查人员无最终决策权
- 信贷审查只是信贷审批过程中的一个环节，不应成为信贷审批流程的终点
- 审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续审批
审查人员应真正成为信贷专家
- 审查人员应具备经济、财务、信贷、法律、税务等专业知识，并有丰富的实践经验

实施要点

实行集体审议机制
- 授信业务决策的集体议事机构为信贷审批委员会，贷审会委员通常为单数
- 贷审会投票未通过的信贷事项，不得审批同意；贷审会审批同意的信贷业务，有权审批人员可以否决
- 有权审批人主要指行长或其授权的副行长，行长不得担任贷审会的成员，但可指定一名副行长担任贷审会主任委员
- 表决原则：集体审议、明确发表意见、绝对多数通过
- 未通过审批的信贷业务可申请复议，但必须符合一定条件
- 贷审会审批人员发表的全部意见应当记录存档，且要准确反映审议过程，以备后续审贷管理和履职检查
按程序审批
- 按规定权限、程序进行，不得违反、减少或逆程序审批

单选：下列关于商业银行信贷审查审批的表述，错误的是（）。

A．授信审批应按固定权限、程序进行，不得违反程序、减少程序或逆程序审批授信业务

B．审查审批人员原则上不允许单独接触借款人

C．如信贷审查人员对贷款发放持否定态度，可以终止该笔贷款的信贷流程

D．审查人员应具备经济、财务、信贷、法律、税务等专业知识，并有丰富的实践经验

【答案】C

【解析】审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进行审批。

单选：下列各项中，一般不属于商业银行审贷分离形式的是（）。

A．岗位分离

B．部门分离

C．地区分离

D．行业分离

【答案】D

【解析】审贷分离的形式包括：岗位分离、部门分离和地区分离。

考点6：信贷业务岗与信贷审查岗的职责划分（1）⭐

信贷业务岗职责

拓展信贷业务，搞好市场调查，优选客户，受理借款人申请
对借款人申请信贷业务的合法性、安全性、盈利性进行调查
对客户进行信用等级评价，撰写调查报告等
办理核保、抵质押登记，落实信贷审批条件
对借款人执行和经营状况进行贷后检查和管理
督促借款人按约定使用贷款，按时足额还款，配合催收

信贷审查岗的职责

表面真实性审查：对借款人和保证人提供的资料进行表面真实性审查【事实上的真实性已经经过业务岗确认】
完整性审查：审查授信资料是否完整
合规性审查
- 审查借款人、保证人主体资格
- 审查担保的合法性
- 审查借款用途合规性
- 审查授信业务是否符合国家和本行信贷政策
- 审查授信客户经营范围是否符合授信要求
合理性审查：审查借款行为的合理性
可行性审查：审查授信业务主要风险点及风险防范措施等

判断：信贷业务岗合规性审查是指审查借款人、保证人主体资格，担保的合法性，借款用途的合规性，审查授信业务是否符合国家和本行信贷投向政策，审查授信客户经营范围是否符合授信要求。()

A．正确

B．错误

【答案】A

【解析】信贷业务岗合规性审查是指审查借款人、保证人主体资格，担保的合法性，借款用途的合规性，审查授信业务是否符合国家和本行信贷投向政策，审查授信客户经营范围是否符合授信要求。

第2节授信额度及审批

考点1：授信额度的含义（1）⭐⭐

授信额度的定义

在客户授信限额内给予客户的授信总额

包括贷款额度、贸易融资额度、保函额度、承兑汇票额度、透支额度等各类信贷业务额度

可分为集团授信额度、客户授信（信用）额度、单项信贷额度

集团授信额度

授予集团各成员的授信额度的总和

企业集团的结构和组成通常较为复杂，更容易产生潜在信用风险

贷款可能被转移到集团的其他公司
容易发生不公允的关联交易
发生在集团的其他公司的问题有可能影响到借款企业

必要时，可要求集团客户聘请独立的具有公证效力的第三方出具资料真实性证明

商业银行总行每年应对全行集团客户授信风险作一次综合评估

商业银行每年应至少向银行业监督管理机构提交一次相关风险评估报告

当一个集团客户授信需求超过一家银行风险的承受能力时，银行应采取组织银团贷款、联合贷款和贷款转让等措施分散风险

客户授信（信用）额度【不属于某一集团的企业】

是指银行对借款企业确定的能够和愿意承担的风险总量

银行对借款企业提供的各类信用余额之和不得超过该客户的授信额度，额度可在有效期内使用

单项信贷额度

是指在客户授信总额之下，为客户不同信贷品种设置的分类管理额度，如流动资金贷款额度、固定资产贷款额度等

精细化管理

按还款后是否可续借，设置可循环额度和不可循环额度
按单项信贷额度是否可被同其他品种调剂或串用，分为专项额度和非专项额度

单选：当一家集团客户授信需求超过一家银行的承受能力时，商业银行应该采取组织银团贷款、（）、贷款转让等措施分散风险。

A．项目贷款

B．联合贷款

C．表外授信

D．流动资金贷款

【答案】B

【解析】当一个集团客户授信需求超过一家银行风险的承受能力时，商业银行应当采取组织银团贷款、联合贷款和贷款转让等措施分散风险。

多选：集团客户相比一般客户而言，贷后管理的难度更大，其原因在于（）。

A．易发生不公允的关联交易

B．企业结构更加复杂

C．发生在集团的其他公司的问题有可能影响到借款企业

D．借款资金有可能被转移到集团的其他公司

E．相比较而言，集团客户整体实力更强大

【答案】ABCD

【解析】企业集团的结构和组成通常不容易识别和理解，复杂企业结构更容易产生潜在的信用风险，其具体原因包括A、C、D。E项集团客户实力强大在一定程度上会减少潜在的风险。

单选：商业银行总行每年应对全行集团客户授信风险作（）次综合评估，同时应当检查分支机构对相关制度的执行情况，对违反规定的行为应当严肃查处。商业银行每年应至少向银行业监督管理机构提交（）次相关风险评估报告。

A．2；2

B．1；2

C．1；1

D．2；1

【答案】C

【解析】商业银行总行每年应对全行集团客户授信风险作一次综合评估，同时应当检查分支机构对相关制度的执行情况，对违反规定的行为应当严肃查处。商业银行每年应至少向银行业监督管理机构提交一次相关风险评估报告。

考点2：集团客户的定义⭐

集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：

（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的

（二）共同被第三方企事业法人所控制的

（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的

（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应当视同集团客户进行授信管理

多选：根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，下列选项中符合集团客户定义的有（）。

A．同被第三方企事业法人控制的

B．主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属，包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系，共同直接控制或间接控制的

C．供应链上下游企业

D．在股权上或经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的

E．存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视集团客户进行授信管理的

【答案】ABDE

【解析】集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：(1)在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；(2)共同被第三方企事业法人所控制的；(3)主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的；(4)存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。

考点3：授信额度的决定因素⭐⭐

借款企业的需求及借款原因

客户的还款能力：主要取决于客户的现金流

法律、监督条款等的限制

贷款组合管理的限制：如区域、行业、客户类型等贷款组合授信限额

银行的客户政策：取决于银行的风险偏好和银行对未来市场的判断

关系管理因素：客户对银行综合收益贡献度，以及相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款企业的信贷数额占比

多选：商业银行贷款授信额度的决定因素包括（）。

A．借款企业对信贷金额的需求

B．银行的内部授权情况

C．有关法律或条款存在的限制，以及借款合同有关的限制

D．贷款组合管理的限制和关系管理因素

E．借款企业的还款能力

【答案】ACDE

【解析】授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的：①了解并测算客户的信贷需求，通过与客户进行讨论，对借款原因进行分析，确定客户合理信贷需求；②客户的还款能力；③银行或借款企业的相关法律或监督条款的限制；④贷款组合管理的限制；⑤银行的客户政策；⑥关系管理因素。

考点4：授信额度的确定流程⭐

通常按照先核定集团授信额度（如有）、客户授信额度，再办理信贷业务的逻辑顺序开展信贷业务【从大到小】

具体流程

分析借款原因和借款需求
对贷款额度进行大致评估
讨论具体需求额度与借款原因及其合理性
进行信用分析
进行偿债能力分析
初步核定授信总量

单选：商业银行通常按照（）的逻辑顺序开展授信业务。

A．单笔信贷业务、客户授信额度、集团授信额度

B．客户授信额度、集团授信额度、单笔信贷业务

C．集团授信额度、客户授信额度、单笔信贷业务

D．客户授信额度、单笔信贷业务、集团授信额度【答案】C

【解析】商业银行通常是按照先核定集团授信额度(如有)、客户授信额度，再办理信贷业务的逻辑顺序开展信贷业务。

第3节信贷审查事项及审批要素

考点1：信贷审查事项的基本内容（1）⭐⭐⭐

信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查

贷款业务资料是否齐备，申报资料及其内容应真实、合法有效
业务是否按规定操作，调查程序和方法是否合规，调查内容是否全面、有效，调查结论是否合理
业务是否在本级机构信贷审批授权内

借款人主体资格及基本情况审查

借款人主体资格和经营资格合法性，信贷用途是否在规定的经营范围内
借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全
申请贷款是否履行法定或规定的授权程序
借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录

信贷业务政策符合性审查

借款用途的合法合规性
客户准入及借款用途是否符合信贷政策
借款人的信用等级评定、授信额度核定等是否符合银行制度

财务因素审查

主要审查财务报告的完整性、真实性和合理性及审计结论

非财务因素审查

借款人的企业性质、发展沿革、品质、组织架构及公司治理、经营环境、所处行业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产技术分析、客户核心竞争能力分析等

担保审查：担保方式的合法、足值、有效性

充分揭示信贷风险

分析、揭示借款人的风险
提出相应的风险防范措施

提出审查结论

多选：贷款申报审批过程中主要审查事项通常包括（）。

A．借款人经营管理及财务等基本情况

B．抵押登记等担保落实情况

C．借款人主体资格

D．信贷业务政策符合性

E．信贷资料完整性

【答案】ABCDE

【解析】在审查审批过程中一般应要求把握以下内容：（1）信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查；（2）借款人主体资格及基本情况审查；（3）信贷业务政策符合性审查；（4）财务因素审查；（5）非财务因素审查；（6）担保审查；（7）充分揭示信贷风险；（8）提出审查结论。

多选：下列贷款非财务因素审查内容中，属于借款人主体资格及基本情况审查的有（）。

A．借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序

B．借款人法定代表人的个人信用记录

C．保证人的对外担保情况

D．担保方式的合法、足值、有效性

E．借款人的股东实力及注册资金的到位情况

【答案】ABE

【解析】借款人主体资格及基本情况审查包括：①借款人主体资格及经营资格的合法性，信贷用途是否在其营业执照规定的经营范围内；②借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全；③借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序；④借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。

单选：信贷审查事项中，下列选项中不属于非财务因素审查内容的是（）。

A．经营环境

B．生产技术分析

C．行业地位分析

D．财务报告的审计结论

【答案】D

【解析】财务报告的审计结论属于财务因素审查的内容，故选择D。

考点2：信贷审批要素的审定要点⭐⭐⭐

授信对象：应明确给予授信的主体对象

固定资产贷款和流动资金贷款：企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织
项目融资：主要为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人

信贷用途：贷款应该有明确、合理的用途

信贷品种

与业务用途相匹配
与客户结算方式相匹配
与客户风险状况相匹配：风险相对较高的品种仅适用于资信水平相对较高的客户
与银行信贷政策相匹配：符合银行信贷政策及管理要求

信贷金额：依据借款人合理资金需求量和承贷能力来确定

信贷期限

符合授信品种的期限规定
控制在借款人相应经营有效期内
与借款人资产转换周期和还款来源到账时间相匹配
与借款人风险状况及风险控制要求匹配

信贷币种

尽可能与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来源币种相匹配

贷款利率及其他产品费率

应符合央行及银行内部信贷业务利率的相关规定
应与借款人及信贷业务的风险状况相匹配，体现收益覆盖风险的原则
应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平确定

担保方式

合法合规性
- 担保人符合规定的主体资格要求
- 担保品必须是符合规定真实存在的财产权利
- 担保人对担保物有所有权和处置权
- 按规定办理了必要的抵（质）押登记
足值性：担保物足值且易变现
可控性：银行对保证人或担保物有持续监控能力
可执行性与易变现性

发放条件

固定资产贷款和项目融资的发放条件应包括不少于与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求
资本金与贷款同比例到位只是最低要求，对于建设期风险较大的项目，可进一步提高资本金比例要求
固定资产贷款需要补充发放条件或停止发放的情形
- 信用状况下降
- 不按合同约定支付贷款资金
- 项目进度落后于资金使用进度
- 以化整为零的方式规避受托支付

支付要求

按需放款，视情况不同采取受托支付或自主支付

贷后管理要求

针对借款人及授信业务的风险特征提出相应要求
如走访客户的频率、需重点监控的情况及指标等

多选：信贷审批要素包括（）。

A．贷后管理要求

B．贷款利率

C．信贷期限

D．担保方式

E．发放条件

【答案】ABCDE

【解析】信贷审批要素包括授信对象、信贷用途、授信品种、信贷金额、信贷期限、信贷币种、贷款利率及其他信贷产品费率、担保方式、发放条件、支付要求、贷后管理要求。

单选：下列关于信贷审批要素中有关信贷期限的表述，错误的是（）。

A．信贷期限应与借款人还款来源到账时间相匹配

B．信贷期限应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配

C．信贷期限应符合相应授信品种有关期限的规定

D．信贷期限须控制在借款人生产周期以内

【答案】D

【解析】信贷期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内，而不是生产周期以内。

判断：贷款利率除应符合中国人民银行关于贷款利率的有关规定以及银行内部信贷业务利率的相关规定外，还应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平。()

A．正确

B．错误

【答案】A

【解析】首先，贷款利率应符合中国人民银行关于贷款利率的有关规定以及银行内部信贷业务利率的相关规定；其次，贷款利率水平应与借款人及信贷业务的风险状况相匹配，体现收益覆盖风险的原则；最后，贷款利率的确定还应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平。

归纳总结（1）

归纳总结（2）

归纳总结（3）

归纳总结（4）

归纳总结（5）

归纳总结（6）