6.担保管理

第七章担保管理

结构框架

[TOC]

第1节贷款担保概述

考点1：贷款担保概述（1）⭐⭐⭐

贷款担保的概念

银行在发放贷款时要求借款人或第三方提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为

当借款人无法偿还本息时，银行可通过执行担保收回贷款本息

提供了可影响或控制的第二还款来源，提高贷款最终偿还的可能性

贷款担保的分类

典型担保：保证、抵押、质押、留置等

非典型担保：所有权保留、融资租赁、有追索权保理、让与担保、保证金质押

信贷业务的担保方式一般为保证、抵押和质押

担保范围

主债权、利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用、实现担保物权的费用（诉讼费、鉴定评估费、拍卖费、执行费等）⭐

担保的从属性：从属于所担保的主债权

• 发生的从属性：随着主债务的产生而发生

• 消灭的从属性：主债务无效，担保债务无效

• 范围的从属性：担保债务的范围不能超过主债务的范围

• 抗辩的从属性：担保人享有主债务人的抗辩权【主债务人拒不履行，担保人就可以不履行】

担保原则

平等原则、自愿原则、公平原则、诚实信用原则

多选：根据《民法典》规定，担保的法定范围包括（）。

A．主债权

B．损害赔偿金

C．违约金

D．利息

E．违约风险溢价

【答案】ABCD

【解析】《民法典》规定的法定范围为：主债权、利息、违约金、损害赔偿金、实现担保物权的费用和质物保管费用。

多选：担保活动应遵循的原则有（）。

A．互利原则

B．诚实信用原则

C．自愿原则

D．公平原则

E．平等原则

【答案】BCDE

【解析】担保活动应遵循的原则有平等、自愿、公平、诚实信用。

多选：下列关于贷款担保的表述，正确的有（）。

A．担保为银行提供第一还款来源

B．对有担保的贷款，只有借款人无可执行财产时，方可追索担保人

C．担保协议只能与借款人外的第三人签订

D．贷款担保是一种法律行为

E．贷款担保增加贷款最终偿还的可能性

【答案】DE

【解析】AE两项，担保为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源，从而增加了贷款最终偿还的可能性；BC两项，银行与借款人及担保人签订担保协议后，当借款人无法偿还本息时，银行可以通过执行担保来收回贷款本息；D项，贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人或第三方提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。

第2节保证担保

考点1：保证担保与保证人⭐⭐

保证担保的定义

保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人必须按照约定履行债务或者承担责任的行为

保证就是债权债务关系当事人以外的第三人担保债务人履行债务的一种担保制度

保证人资格

只有那些具有代主债务人履行债务能力及意愿的法人、其他组织或者公民才能作为保证人

• 保证人必须是具有民事行为能力的人

• 保证人必须具有代为履行主债务的资力

以下主体不得作为保证人

• 机关法人，经国务院批准为使用外国政府或者国际组织贷款进行转贷的除外

• 以公益为目的的非营利法人、非法人组织

• 公司的分支机构未经公司股东(大)会或者董事会决议以自己的名义对外提供担保

• 金融机构的分支机构未经金融机构授权提供保函之外的担保

  • 金融机构的分支机构在其营业执照记载的经营范围内开立保函，或者经有权从事担保业务的上级机构授权开立保函时除外

• 担保公司的分支机构未经担保公司授权对外提供担保

• 备注：后三种情况不得对抗善意第三人，即不知道且不应当知道的相对人除外【在不知情的情况下由分支机构提供的担保有效，即使分支机构没有得到授权】⭐⭐

保证人评价

主体资格：符合《民法典》规定，经商业银行认可具有较强代为清偿能力、无重大债权债务纠纷的单位和个人

代偿能力：包括代偿能力现实状况评价和代偿能力变动趋势分析，并按规定审定信用等级，测算信用风险限额

保证限额：保证限额＝信用风险限额－保证人对商业银行的负债

保证率：保证率=申请保证贷款本息/可接受保证限额

经评价符合保证人条件的，信贷人员撰写“商业银行担保评价报告”随信贷审批材料一并报送评价审查人员

单选：下列选项中，不能作为保证人的是（）。

A．以公益为目的的非营利法人

B．金融机构

C．自然人

D．担保公司

【答案】A

【解析】根据《民法典》规定：（1）机关法人不得作保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外；（2）以公益为目的的非营利法人、非法人组织不得作保证人。

单选：已知某保证人信用风险限额为350万元，对银行的负债为150万元，申请保证贷款的本金为60万元，利息为20万元，则保证率为（）。

A．40%

B．16%

C．30%

D．12%

【答案】A

【解析】保证人保证限额＝根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限额－保证人对商业银行的负债（包括或有负债）＝350－150＝200（万元），保证率＝（申请保证贷款本息/可接受保证限额）×100%＝[（60＋20）/200]×100%＝40%。

考点2：保证担保的类型⭐⭐

一般保证

债务人不能履行债务时，由保证人承担责任

在主合同纠纷未经审判或仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，可拒绝承担保证责任。有下列情形之一的除外

法律部门界定债务人确实不能履行债务

• 债务人下落不明，且无财产可执行

• 人民法院已受理债务人破产案件

• 债权人有证据证明债务人的财产不足以履行全部债务或者丧失债务履行能力

• 保证人书面表示放弃上述权利的

连带责任保证

保证人与债务人对债务承担连带责任

在主合同规定的债务履行期届满未履行债务的，债权人可要求债务人履行债务或保证人在其保证范围承担保证责任【直接找保证人，无需走法律程序】

判断：一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。()

A．正确

B．错误

【答案】A

【解析】一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。

考点3：保证期间⭐⭐

保证期间是确定保证人承担保证责任的期间，不发生中止、中断和延长

债权人与保证人可以约定保证期间，但是约定的保证期间早于主债务履行期限或者与主债务履行期限同时届满的，视为没有约定

没有约定或者约定不明确的，保证期间为主债务履行期限届满之日起六个月⭐

债权人与债务人对主债务履行期限没有约定或者约定不明确的，保证期间自债权人请求债务人履行债务的宽限期届满之日起计算【借钱，没有约定还款日期，后来债权人要求30天内还款，保证期间自30天后起算】

一般保证的债权人未在保证期间对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，保证人不再承担保证责任

连带责任保证的债权人未在保证期间请求保证人承担保证责任的，保证人不再承担保证责任

单选：对于保证类贷款，如未约定保证期间，一般保证的保证期间为主债务履行届满之日起（）个月。

A．六

B．三

C．十

D．九

【答案】A

【解析】就保证责任而言，如果保证合同对保证期间有约定，应依约定；如果保证合同未约定或约定不明，则保证责任自主债务履行期届满之日起6个月，在上述规定的时期内债权人未要求保证人承担保证责任，保证人免除保证责任。

考点4：债权债务关系变化对保证责任的影响⭐⭐

除了减轻保证人义务的变更，都应该书面通知保证人并取得同意，否则无效

债权人和债务人未经保证人书面同意，协商变更主债权债务合同内容，减轻债务的，保证人仍对变更后的债务承担保证责任；加重债务的，保证人对加重的部分不承担保证责任

债权人和债务人变更债权债务合同的履行期限，未经保证人书面同意的，保证期间不受影响

债权人转让全部或部分债权，未通知保证人的，该转让对保证人不发生效力

保证人与债权人书面约定禁止债权转让，债权人未经保证人书面同意转让债权的，保证人对受让人不再承担保证责任

债权人许可债务人转让债务的，应当取得保证人书面同意，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任

第三人加入债务的，保证人的保证责任不受影响

判断：在商业银行贷款中，如为第三人提供贷款担保，未经其书面同意，债权人允许债务人转移全部或部分债务的，担保人不再承担相应的担保责任。()

A．正确

B．错误

【答案】A

【解析】保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应当取得保证人书面同意，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任，但是债权人和保证人另有约定的除外。

考点5：共同保证⭐

共同保证，是指两个以上第三人为同一债务向债权人提供保证

根据保证人承担责任的内容，可以分为按份共同保证和连带共同保证

同一债务有两个以上保证人，保证担保份额的确定

• 有约定，按保证合同的约定

• 无约定，债权人可以请求任何一个保证人在其保证范围内承担保证责任，保证人承担保证责任后，有权在其承担保证责任的范围内向债务人追偿，享有债权人对债务人的权利，但是不得损害债权人的利益【债务人有钱了先还债权人再还担保人】

单选：同一债务有两个以上保证人的，下列选项中，表述错误的是（）。

A．保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任

B．已经承担保证责任的保证人，有权向债务人追偿

C．没有约定保证份额的，保证人平均承担担保责任，债权人要求任何一个保证人承担保证责任不能超过平均份额

D．没有约定保证份额的，债权人可以请求任何一个保证人在其保证范围内承担保证责任

【答案】C

【解析】没有约定保证份额的，债权人可以请求任何一个保证人在其保证范围内承担保证责任。

考点6：最高额保证⭐

最高额保证概念

• 是指保证人对未来一段期间内连续发生的不特定债权，在最高限额内承担保证责任的保证方式【只要不超过最高额都能担保】

最高额保证担保的债权是一定期间连续发生的债权，不同于普通保证中一一对应的关系，在一定程度上突破了担保的从属性，可以简化保证程序，在银行信贷实践中被广泛使用

最高额保证合同对保证期间的计算方式、起算时间等有约定的，按照其约定

没有约定或者约定不明，被担保债权的履行期限均已届满的，保证期间自债权确定之日起开始计算

被担保债权的履行期限尚未届满的，保证期间自最后到期债权的履行期限届满之日起开始计算

判断：最高额保证合同对保证期间的计算方式、起算时间等有约定的，按照其约定，没有约定或者约定不明，被担保债权的履行期限均已届满的，保证期间自债权确定之日起开始计算。()

A．正确

B．错误

【答案】A

【解析】最高额保证合同对保证期间的计算方式、起算时间等有约定的，按照其约定，没有约定或者约定不明，被担保债权的履行期限均已届满的，保证期间自债权确定之日起开始计算。

考点7：保证担保的主要风险⭐⭐

保证人不具备担保资格

• 保证人不能为国家机关、以公益为目的的非营利法人、非法人组织

保证人不具备担保能力【担保人没钱】

• 保证人没有能够代为清偿借款的财产，或者有财产但不具有处分权，或者有处分权但无法变现清偿

虚假担保人

• 借款和担保人公司的法定代表人是同一人兼任

公司互保【风险很大，但法律没有禁止】

• 互保企业，只要其中一方出现问题被银行追诉，另一方就有可能由于承担保证责任而出现问题

保证手续不完备，保证合同产生法律风险

超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权

• 向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为3年

单选：以下不属于贷款保证担保的主要风险因素的是（）。

A．保证手续不完备

B．未办理有关登记手续【一般无需登记】

C．公司互保

D．虚假担保人

【答案】B

【解析】贷款保证担保的主要风险因素有：①保证人不具备担保资格；②保证人不具备担保能力；③虚假担保人；④公司互保；⑤保证手续不完备，保证合同产生法律风险；⑥超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。

考点8：保证担保的管理要点（1）⭐⭐⭐

核实保证（简称“核保”）

• 核实保证人是否是自愿提供的保证，强制的保证合同无效

• 保证人为法人的，商业银行要注意验证核实以下几点

  • 法人和法人代表签字印鉴的真伪

  • 企业法人的保证是否符合公司章程规定的宗旨或授权范围，对已规定对外不能担保的，不能作保证人

  • 股份有限公司或有限责任公司提供的保证，需要取得董事会决议同意或股东大会同意

  • 中外合资、合作企业的企业法人提供保证的，需提交董事会同意决议及授权书、董事会成员签字样本、验资报告或出资证明

  • 核保必须现场实地核保，双人同去

  • 核保人必须亲眼见证保证人在保证合同上签字盖章；如有必要，可将核保工作交由律师办理

签订好保证合同

• 保证合同的形式：书面形式

  • 可以单独订立，包括具有担保性质的相关信函、传真

  • 也可以是主合同中的担保条款

• 保证合同的订立方式

  • 可以就单个主合同分别订立保证合同

  • 也可以协商在最高贷款限额内就一定期间连续发生的贷款订立一个保证合同，可以大大简化保证手续

• 保证合同的内容

  • 应包括被保证的主债权的种类、数额、贷款期限、保证的方式、保证担保的范围、保证的期限及其他事项

单选：商业银行接受企业法人为保证人的，要注意验证核实的内容不包括（）。

A．企业法人出具的保证是否符合该法人章程规定的宗旨或授权范围

B．企业法人和法人代表签字印鉴的真伪

C．股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证是否取得了董事会决议同意或股东大会同意

D．股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证是否提供了由中国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明

【答案】D

【解析】商业银行接受企业法人为保证人的，要注意验证核实以下几点：①法人和法人代表签字印鉴的真伪；②企业法人出具的保证是否符合该法人章程规定的宗旨或授权范围，对已规定对外不能担保的，商业银行不能接受为保证人；③股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证，需要取得董事会决议同意或股东大会同意；④中外合资、合作企业的企业法人提供的保证，需要提交董事会出具的同意担保的决议及授权书，董事会成员签字的样本，同时提供由中国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明；⑤核保必须是现场实地核保，并且是双人同去，尤其是对于初次建立信贷关系的企业，更应强调双人实地核保的制度；⑥核保人必须亲眼所见保证人在保证文件上签字盖章，并做好核保证实书，留银行备查，如有必要，也可将核保工作交由律师办理。

单选：关于保证合同的形式，下列表述正确的是（）。

A．可以单独订立书面合同

B．一般以口头形式订立【没有口头的】

C．不可以以主合同担保条款的形式存在

D．具有担保性质的信函、传真不属于保证合同

【答案】A

【解析】保证合同要以书面形式订立，故B错误。书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款，故C、D错误。

单选：下列关于保证担保的表述，正确的是（）。

A．事前如有口头或书面约定的，银行对借款人有关合同的修改可不通知保证人

B．银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人

C．未经保证人同意，对展期后的贷款，保证人可不承担保证责任

D．银行对借款合同的修改应取得保证人口头或书面意见

【答案】C

【解析】除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改，都应取得保证人书面意见，否则保证可能由此落空，故A、D错误。银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意，否则可能保证无效，故B错误。办理贷款展期手续时，未经保证人同意，展期后的贷款，保证人不承担保证责任，故C正确。

考点9：融资性担保机构的管理⭐⭐

由省、自治区、直辖市人民政府实施属地管理

注册资本为实缴货币资本，且不得低于2,000万元

担保责任余额不得超过净资产的10倍

主要为小微企业和农业、农村、农民服务的融资担保公司，担保责任余额不得超过净资产的15倍

对同一担保人的担保余额不得超过公司净资产的10%

对同一担保人及其关联方的担保责任余额不超过公司净资产的15%

不得为其股东、实际控制人提供融资担保

为其他关联方提供融资担保的条件不得优于为非关联方提供同类担保的条件

不得从事吸收存款、自营贷款、受托贷款、受托投资等

考点10：银担业务合作的风险防范⭐⭐

银担业务合作及其风险防范

• 审慎选择融资用途真实合理、第一还款来源可靠的客户

• 优选资本实力优良、股东背景良好、代偿率及代偿回收表现良好的担保机构

• 控制单一担保机构的业务规模、对单个客户担保责任的集中度，对客户组合、期限组合审慎管理

• 对有担保责任余额的融资担保机构进行存续期跟踪管理

  • 跟踪了解经营情况、财务状况、关联交易情况、管理层状况、提供担保的整体情况（借款人户数、贷款余额、贷款质量、担保放大倍数、近期履约代偿等⭐⭐）

• 及时判断银担协作风险水平，主动及时调整银担合作策略

多选：在银担业务合作中，商业银行应跟踪了解融资担保机构提供担保的整体情况，具体包括（）。

A．担保公司的员工人数

B．提供担保的贷款余额

C．提供担保的贷款质量

D．担保放大倍数

E．近期履约代偿情况

【答案】BCDE

【解析】跟踪了解融资担保机构提供的整体担保情况，应包括提供担保涉及的借款人户数、贷款余额、贷款质量、担保放大倍数、近期履约代偿等。

第3节抵押担保

考点1：抵押担保的概念⭐

抵押担保的含义

抵押是债务人或第三人对债权人以一定财产作为清偿债务担保的法律行为

抵押人：提供抵押财产的债务人或第三人

抵押权人：债权人

• ​ 抵押权人有权依照规定以抵押物折价或以抵押物变卖价款较其他债权人优先受偿

抵押担保的分类

一般抵押：不转移财产占有，对单一债权提供担保

最高额抵押：不转移财产占有，对一定期间内将要连续发生的债权提供担保【对合计不超过某一数额的一系列贷款进行抵押担保】

单选：（）是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有财产的担保权益，当借款人不履行合同时，银行有权以该财产折价或者拍卖，以变卖该财产的价款优先受偿。

A．质押

B．抵押

C．留置

D．保证

【答案】B

【解析】抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有财产的担保权益，当借款人不履行合同时，银行有权以该财产折价或者拍卖，以变卖该财产的价款优先受偿。

考点2：抵押物的范围⭐⭐⭐

可抵押的财产		不得抵押的财产
抵押人所有或依法有权处分的财产	建筑物和其他土地附着物	土地所有权
	建设用地使用权	宅基地、自留地等集体所有的土地使用权，法律允许的除外
	海域使用权	所有权、使用权不明或有争议的财产
	生产设备、原材料、产品、半成品	学校、幼儿园、医院等以公益为目的的非营利法人的教育设施、医疗卫生设施及其他公益设施
	正在建造的建筑物、船舶、航空器	被查封、扣押、监管的财产法律
	交通运输工具	法规不得抵押的其他财产

单选：根据我国《民法典》规定，（）可以抵押。

A．学校和医院的设施

B．查封扣押的财产

C．自留地、自留山等集体土地使用权

D．国有土地使用权和地上附着物

【答案】D

【解析】自留地、自留山等集体所有的土地使用权；学校、幼儿园、医院等以公益为目的成立的非营利法人的教育设施、医疗卫生设施和其他公益设施；依法被查封、扣押、监管的财产不得抵押。

单选：下列选项中，不能作为抵押的财产是（）。

A．商住房

B．土地所有权

C．办公楼

D．机器设备

【答案】B

【解析】土地所有权不得进行抵押。

考点3：贷款抵押额度的确定⭐⭐⭐

抵押物的认定

租赁经营责任制企业：产权单位同意的证明【承包经营的企业改造厂房要产权人同意】

集体所有制企业：职工代表大会同意的证明

股份制企业：董事会同意的证明【不要求股东大会】

共有财产：共有人同意抵押的证明，以抵押人所有的份额为限

抵押物的估价方法

房屋建筑：考虑用途、经济效益、新旧程度、可能继续使用的年限、造价

机器设备：考虑无形损耗和折旧

土地使用权：考虑用途、供求关系

抵押率的确定

抵押物的适用性、变现能力

抵押物价值的变动趋势

• 实体性贬值：使用磨损和自然损耗造成

• 功能性贬值：技术相对落后造成

• 经济性贬值：外部环境变化引起

抵押率＝担保债权本息总额【本金+利息】/抵押物评估价值额

抵押贷款额度的确认

抵押贷款额＝抵押物评估值×抵押贷款率

抵押担保的债权≤抵押物的价值

抵押物价值超过所担保债权的余额可再次抵押，但不得超出其余额部分

单选：甲公司拟向乙银行贷款，并以一处房产设定抵押，该房产的购买成本为300万元，目前账面价值为260万元，经评估的现值为500万元。乙银行确定抵押贷款率为60%，甲公司最多能从乙银行获得的贷款本息额为（）元。

A．500

B．180

C．300

D．156

【答案】C

【解析】抵押贷款额＝抵押物评估值×抵押贷款率＝500×60%＝300（万元）。

多选：下列对抵押物价值变动趋势分析方法判断正确的有（）。

A．机器设备因磨损严重造成贬值的，属于经济性贬值

B．住宅周边修建垃圾站导致住宅整体价值贬值的，属于经济性贬值

C．原建造房屋因周边拆迁改造已不适用于原有用途，属于实体性贬值

D．空调因过于老旧，技术落后造成贬值的，属于功能性贬值

E．房屋因风吹日晒雨淋造成贬值的，属于实体性贬值

【答案】BDE

【解析】磨损严重造成贬值属于实体性贬值，故A错误；原建造房屋因周边拆迁改造已不适用于原有用途属于经济性贬值，故C错误。

判断：在抵押物的认定过程中，只要取得共有人同意抵押的证明，抵押人就可以将共有财产全额抵押。()

A．正确

B．错误

【答案】B

【解析】用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。

考点4：抵押合同的签订⭐⭐

贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同

抵押合同应当包括以下内容

• 被担保的主债权种类、数额

• 债务人履行债务的期限

• 抵押财产的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属

• 担保的范围

• 注：不包括抵押率【在主合同中】

多选：抵押贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同。抵押合同包括的内容有（）。

A．抵押担保的范围

B．抵押物的名称、数量、质量

C．抵押物的状况、所在地、所有权权属或者使用权权属

D．债务人履行债务的期限

E．被担保的主债权种类、数额

【答案】ABCDE

【解析】抵押合同包括以下内容：①被担保的主债权种类、数额；②债务人履行债务的期限；③抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属；④抵押担保的范围。

考点5：抵押权的设立（1）⭐⭐

以建筑物和其他土地附着物、建设用地使用权、海域使用权、正在建造的建筑物抵押的，应当办理抵押登记，抵押权自登记时设立【不动产必须登记】

• 抵押权设立前抵押财产已出租并转移占有的，原租赁关系不受该抵押权的影响【买卖不破租赁】

以动产抵押的，抵押权自抵押合同生效时设立

• 未经登记，不得对抗善意第三人

• 不得对抗正常经营活动中已经支付合理价款并取得抵押财产的买受人

办理抵押登记的部门

无地上定着物的土地使用权：核发土地使用权证书的土地管理部门

城市房地产或乡镇村企业的厂房等：县级以上人民政府规定的部门

林木：县级以上林木主管部门

航空器、船舶、车辆：运输工具的登记部门

企业设备和其他动产：财产所在地的市场监督管理部门

多选：下列财产设定抵押担保时，必须办理抵押登记的有（）。

A．原材料

B．建筑物和其他土地附着物

C．建设用地使用权

D．厂房

E．正在建造的建筑物

【答案】BCDE

【解析】以建筑物和其他土地附着物、建设用地使用权、海域使用权、正在建造的建筑物抵押的，应当办理抵押登记，抵押权自登记时设立。

单选：依法应办理抵押登记的，抵押权的生效时间为（）。

A．抵押交付之日

B．当事人协商之日

C．登记之日

D．签订之日【答案】C

【解析】须依法登记的抵押物，抵押合同自登记之日起生效。

考点6：抵押的效力⭐⭐

抵押担保的范围

主债权及利息、违约金、损害赔偿金、实现抵押权的费用

抵押物的转让

抵押期间，抵押人可以转让抵押财产（另有约定的，从其约定），抵押财产转让的，抵押权不受影响【厂房卖了之后，有权处置被出售后的财产】

抵押人转让抵押财产的，应当及时通知抵押权人

抵押权人能够证明抵押财产转让可能损害抵押权的，可以请求抵押人将转让所得的价款向抵押权人提前清偿债务或者提存

转让的价款超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由债务人清偿

抵押物的转让

当事人约定禁止或者限制转让抵押财产但未将约定登记，抵押人违反约定转让抵押财产，抵押权人请求确认转让合同无效的，人民法院不予支持【Q把汽车转让给N，如果没有登记，N把车卖给了K，买卖合同有效】；抵押财产已经交付或者登记，抵押权人请求确认转让不发生物权效力的，人民法院不予支持，但是抵押权人有证据证明受让人知道的除外；抵押权人请求抵押人承担违约责任的，人民法院依法予以支持

当事人约定禁止或者限制转让抵押财产且已经将约定登记，抵押人违反约定转让抵押财产，抵押权人请求确认转让合同无效的，人民法院不予支持；抵押财产已经交付或者登记，抵押权人主张转让不发生物权效力的，人民法院应予支持，但是因受让人代替债务人清偿债务导致抵押权消灭的除外

实务操作中应当注意法律抵押物转让规则的调整，尽量在抵押合同中明确约定禁止转让抵押物并进行登记，以防止抵押权的灭失

抵押物的保全

在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为

若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或提供与减少的价值相等的担保

抵押人不恢复抵押财产的价值，也不提供担保的，银行有权请求债务人提前清偿债务

多选：抵押期间，抵押人对抵押物使用不当或保管不善，并足以使抵押物价值减少时，银行的权力包括（）。

A．要求抵押人停止其行为

B．要求抵押人将获得的赔偿金作为抵押财产

C．要求抵押人恢复抵押物的价值

D．要求抵押人提供与减少价值相当的担保

E．宣布借款人破产清算

【答案】ACD

【解析】在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为。若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保。

考点7：抵押权的实现⭐⭐

抵押贷款到期，若借款人能足额按时归还本息，则抵押自动消失。若借款人不能按时归还贷款本息，或银行同意展期后仍不能履行，抵押权才真正得以实现

实现抵押权时，抵押权人可以与抵押人协议以抵押财产折价或者以拍卖、变卖该抵押财产所得的价款优先受偿

抵押权人与抵押人未就抵押权实现方式达成协议的，抵押权人可以请求人民法院拍卖、变卖抵押财产

同一财产向两个以上债权人抵押，拍卖、变卖所得价款清偿顺序

• 抵押权已登记的，按登记先后顺序，顺序相同【同一天登记】的按债权比例

• 抵押权已登记的先于未登记的

• 抵押权未登记的，按债权比例

只考虑登记，不考虑合同

建筑用地使用权抵押后，该土地上新增建筑物不属于抵押财产，处分其所得价款抵押权人无权优先受偿【只能就土地使用权变卖价款优先受偿】

以集体所有土地的使用权依法抵押的，实现抵押权后，未经法定程序，不得改变其所有权性质和用途

为债务人抵押担保的第三人，有权向债务人追偿

担保期间，担保财产毁损、灭失或者被征收等，担保物权人可以就获得的保险金、赔偿金或者补偿金等优先受偿。被担保债权的履行期限未届满的，也可以提存该保险金、赔偿金或者补偿金等

抵押权人应当在主债权诉讼时效期间行使抵押权，未行使的法院不予保护

多选：同一财产向两个以上债权人抵押的，关于抵押权顺序的说法正确的是（）。

A．若均办理了抵押登记手续，则按登记的先后顺序清偿

B．债权人协商后清偿

C．若均未办理抵押登记手续，则按债权比例清偿

D．抵押物已登记的先于未登记的受偿

E．法院按债权人数平均受偿

【答案】ACD

【解析】同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押财产所得的价款依照下列规定清偿：①抵押权已登记的，按照登记的先后顺序清偿，顺序相同的，按照债权比例清偿；②抵押权已登记的先于未登记的受偿；③抵押权未登记的，按照债权比例清偿。

考点8：最高额抵押⭐⭐

概念

为担保债务的履行，债务人或者第三人对一定期间内将要连续发生的债权提供担保财产的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人有权在最高债权额限度内就该担保财产优先受偿

最高额抵押权设立前已经存在的债权，经当事人同意，可以转入最高额抵押担保的范围

特点

• 担保的债权具有不特定性

  • 最高额抵押担保的债权在一般情况下并非特定既存的债权，而是未来的债权

• 担保的债权的发生具有连续性，只有在特定的情形及时点才会确定下来

  • 而在一般抵押担保中，抵押人只是针对某一特定债权向债权人提供抵押，债权金额是确定的

有下列情形之一的，抵押权人的债权确定：

• 约定的债权确定期间届满

• 没有约定债权确定期间或者约定不明确，抵押权人或者抵押人自最高额抵押权设立之日起满二年后请求确定债权

• 新的债权不可能发生

• 抵押权人知道或者应当知道抵押财产被查封、扣押

• 债务人、抵押人被宣告破产或者解散

• 法律规定债权确定的其他情形

单选：没有约定债权确定期间或者约定不明确，抵押权人或者抵押人自最高额抵押权设立之日起满（）年后请求确定债权。

A．1

B．2

C．3

D．5

【答案】B

【解析】没有约定债权确定期间或者约定不明确，抵押权人或者抵押人自最高额抵押权设立之日起满二年后请求确定债权。

考点9：抵押担保的主要风险⭐⭐

抵押物虚假或严重不实

未办理有关登记手续

将共有财产抵押未经共有人同意

以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同意

资产评估不真实，导致抵押物不足值

未抵押有效证件或抵押的证件不齐

因主合同无效，导致抵押关系无效

• 抵押权的发生与存在须以一定债权关系的发生与存在为前提和基础，故抵押权是一种从权利

• 主合同无效，从合同也无效

抵押物价值贬损或难以变现

• 若以易损耗的机器或交通运输工具作抵押，抵押物易受损失，且价值贬损快，可能削弱抵押担保能力

• 对于专用机器设备等抵押物，由于变现能力差，不易流转，也难以实现抵押价值

单选：当抵押人以（）作抵押时，抵押物易受损失，且价值变化大，从而导致贷款难以获得有效保障。

A．汽车

B．房屋

C．鲜活物品

D．专用机器设备

【答案】A

【解析】如果抵押人以易损耗的机器或交通运输工具作抵押，抵押物易受损失，且价值贬值快，可能削弱抵押担保能力。对于专用机器设备等抵押物，由于变现能力差，不易流转，也难以实现抵押价值。

多选：实务操作中，贷款抵押风险主要包括（）。

A．将共有财产抵押而未经共有人同意

B．未办理抵押物登记手续

C．抵押物价值升值

D．抵押物虚假或严重不实

E．资产评估不真实，导致抵押物不足值

【答案】ABDE

【解析】贷款抵押风险主要包括：①抵押物虚假或严重不实；②未办理有关登记手续；③将共有财产抵押而未经共有人同

意；④以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同意；⑤资产评估不真实，导致抵押物不足值；⑥未抵押有效证件或抵押的证件不齐；⑦因主合同无效，导致抵押关系无效；⑧抵押物价值贬损或难以变现。

考点10：抵押担保的管理要点⭐⭐

严格审查抵押物

• 确保抵押物的真实性、合法性、有效性

• 用合伙企业财产抵押时，必须经全体合伙人同意并共同出具抵押声明

准确评估抵押物价值

做好抵押物登记，确保抵押效力

抵押合同期限覆盖贷款合同期限

• 抵押期限应等于或大于贷款期限，凡变更贷款主合同的一定要注意新贷款合同和原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同

续期管理

• 跟踪抵押物状态，必要时要求借款人补充提供其他担保或偿还融资

单选：商业银行对贷款抵押物的审查主要确保（）。

A．真实性、合法性、有效性

B．真实性、变现性、合法性

C．真实性、合法性、足值性

D．真实性、安全性、有效性

【答案】A

【解析】对抵押物进行严格审查的要求有：①确保抵押物的真实性，要求信贷人员认真审查有关权利凭证，对于房地产抵押的，要对房地产进行实地核查；②确保抵押物的合法性，这要求信贷人员严格依照相关法律审查抵押物，防止法律禁止抵押的财产用于抵押；③认真查验抵押物的权属，确保抵押物的有效性。

多选：贷款抵押担保的管理要点主要包括（）。

A．做好抵押物的保管工作

B．抵押合同期限应覆盖贷款合同期限

C．对抵押物的价值进行准确评估

D．做好抵押物登记，确保抵押效力

E．对抵押物进行严格审查

【答案】BCDE

【解析】抵押担保的管理要点包括：①对抵押物进行严格审查；②对抵押物的价值进行准确评估；③做好抵押物登记，确保抵押效力；④抵押合同期限应覆盖贷款合同期限；⑤续期管理。

第4节质押担保

考点1：质押担保的概念⭐

质押的含义【需要转移占有】

• 它是债权人所享有的通过占有债务人或第三人移交的质物而使其债权优先受偿的权利

• 出质人：设立质权的人

• 质权人：享有质权的人

• 质物：债务人或者第三人移交给债权人的动产或权利

• 债务人不履行债务或当事人约定的实现质权的情形时，质押权人有权按照合同约定以质物折价或贴现、拍卖、变卖质物所得价款优先受偿

质押的分类：动产质押和权利质押

质押担保的范围：主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权的费用

单选：（）是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方式，移转债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。

A．留置

B．保证

C．质押

D．抵押

【答案】C

【解析】质押是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方式，移转债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。

单选：质押担保的范围不包括（）。

A．损害赔偿金

B．违约金

C．抵押物保管费用

D．主债权及利息

【答案】C

【解析】质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现债权的费用。C项为抵押物保管费用，所以错误。

考点2：质押物的范围⭐⭐⭐

可接受的质押财产

• 出质人所有、依法有权处分并可移交质权人占有的动产

• 汇票、支票、本票、债券、存单、仓单、提单

• 依法可转让的基金份额、股权

• 依法可转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权等知识产权

• 现有的以及将有的应收账款

• 法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利

不可接受的质押财产

• 所有权、使用权不明或有争议的财产等

• 法律禁止流通的或不可转让的财产

• 国家机关的财产

• 依法被查封、扣押、监管的财产

• 租用的财产⭐

• 依法不得质押的其他财产

单选：某公司以其商标权为担保，向银行贷款1,000万元。这种担保属于（）。

A．动产抵押

B．动产质押

C．不动产抵押

D．权利质押

【答案】D

【解析】权利质押是指债务人或第三人将权利依法办理质押登记手续或将权利凭证移交给债权人占有，作为债权担保。多选：根据有关规定，商业银行不得接受（）作为质押物。

A．所有权不明的财产

B．租用的财产

C．商标专用权

D．国家机关的财产

E．项目特许经营权

【答案】ABD

【解析】商业银行不可接受的质押财产包括：①所有权、使用权不明或有争议的财产；②法律法规禁止流通的财产或者不可转让的财产；③国家机关的财产；④依法被查封、扣押、监管的财产；⑤租用的财产；⑥其他依法不得质押的其他财产。

考点3：质押材料⭐⭐

担保意向书

质押财产的产权证明文件

出质人资格证明

• 法人：营业执照

• 法人分支机构：营业执照、授权委托书

有权决议机关同意提供质押的证明

• 包括但不限于授权委托书、股东会决议、董事会决议

• 股份有限公司、有限责任公司、中外合资企业、具有法人资格的中外合作企业作为出质人的，应查阅其公司章程，确定有权就担保事宜作出决议的机关是股东会还是董事会（或类似机构）

财产共有人同意出质的文件

多选：对于质押担保贷款，出质人应向商业银行提交的材料有（）。

A．出质人资格证明

B．担保意向书

C．出质人须提供有权作出决议的机关作出的关于同意提供质押的文件、决议或其他具有同等法律效力的文件或证明

D．财产共有人出具的同意出质的文件

E．质押财产的产权证明文件

【答案】ABCDE

【解析】出质人向商业银行申请质押担保，应在提送信贷申请报告的同时，提送出质人提交的“担保意向书”及以下材料：①质押财产的产权证明文件；②出质人资格证明；③出质人须提供有权作出决议的机关作出的关于同意提供质押的文件、决议或其他具有同等法律效力的文件或证明（包括但不限于授权委托书、股东会决议、董事会决议）；④财产共有人出具的同意出质的文件。

考点4：质物的合法性⭐⭐

出质人对质物、质押权利占有的合法性

• 动产：审查购置发票、财务账簿等

• 权利：审查所有人和出质人是否为同一人

  • 如果不是，则要求出示取得权利凭证的合法证明，如判决书或他人同意授权质押的书面证明

• 共有财产：是否经全体共有人同意

• 质押的设定是否已由出质人有权决议机关作出决议

质物、质押权利的合法性

• 权利凭证质押，对真实性、合法性、有效性进行确认

• 海关监管的动产质押，须由负责监管的海关出具同意质押的文件

• 票据质押，须审查背书的连续性

• 股票质押，必须是可以流通的股票

单选：关于质押、抵押贷款的合法性，下列表述不正确的是（）。

A．海关监管期内的动产作质押的，需出具海关同意质押的证明文件

B．依法可以流通的股票可以做质押

C．用票据设定质押的，背书必须具有连续性

D．如质押财产为共有财产，出质须经三分之二以上共有人同意

【答案】D

【解析】如质押财产为共有财产，出质应经全体共有人同意。

判断：以海关监管期内的动产作质押的，需要负责监管的海关出具同意质押的证明文件。()

A．正确

B．错误

【答案】A

【解析】用动产出质的，应通过审查动产购置发票、财务账簿，确认其是否为出质人所有。海关监管期内的动产作质押的，须由负责监管的海关出具同意质押的证明文件。

考点5：质押价值、质押率的确定⭐⭐

质押价值的确定

• 有明确市场价格的质押品，公允价值即为市场价格

  • 如国债、上市公司流通股票、存单、银行承兑汇票

• 无明确市场价格的质押品，公允价值是净资产价格、估算的价值、重组等交易谈判价格中较低者【选最低的】

  • 如非上市公司法人股权

质押率的确定依据

• 质物的适用性、变现能力【当前的情况】

• 质物、质押权利价值的变动趋势【未来的情况】

单选：借款公司以非上市公司法人股权质押作为贷款担保时，应该以（）作为质押品的公允价格。

A．以公司最近的财务报告为基础，测算公司来来现金流入的现值，所估算的非上市公司法人股权的价值3,000万元

B．公司正处于重组过程中，交易双方关于非上市公司法人股权最新的谈判价格为2,800万元

C．贷款日该非上市公司法人股权的市值2,600万元

D．公司最近一期经审计的财务报告中所写明的非上市公司法人股权的净资产价格2,500万元

【答案】D

【解析】对于没有明确市场价格的质押品，如非上市公司法人股权等，则应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值：公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格；以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值；如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。

判断：银行仅需根据质物的适用性、申请贷款时的变现能力即可确定质押率。()

A．正确

B．错误

【答案】B

【解析】确定质押率的依据主要有：①质物的适用性、变现能力；②质物、质押权利价值的变动趋势，一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析。

考点6：质押担保的一般规定⭐

质押担保合同的内容

• 被担保债权的种类和数额

• 债务人履行债务的期限

• 质押财产的名称、数量、质量、状况

• 担保的范围

• 质押财产交付的时间、方式

• 注：质权人在债务履行期限届满前，与出质人约定不履行到期债务时质押财产归债权人所有的，只能依法就质押财产优先受偿【留押条款无效：如果还不上钱，质押物归银行所有，这种条款对质押人不公平，无效】

质押权的设立

• 动产质押中，质权自质押财产交付时设立

• 以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，质权自权利凭证交付质权人时设立

• 没有权利凭证的，质权自有关部门办理出质登记时设立

  • 应收账款质权在中国人民银行征信中心“动产融资统一登记公示系统”办理登记时设立

  • 该系统对登记的应收账款并不禁止重复登记，同一应收账款可以根据不同的登记内容进行登记，所以实务中存在对同一应收账款进行重复质押的情况

  • 对于重复质押的应收账款，无论在先质押的还是在后质押的，该质权均设立，但质押在先的质权优于质押在后的质权

• 出质人与质权人可协议设定最高额质权

质押财产的保管义务

• 质权人负有妥善保管质押财产的义务，因保管不善致使质押财产毁损、灭失的，应当承担赔偿责任

• 质权人在质权存续期间，未经出质人同意，擅自使用、处分质押财产，给出质人造成损害的，应当承担赔偿责任

质权的实现

• 履行债务或提前清偿债权后，质权人应返还质押财产

• 不履行到期债务，可协议折价，也可拍卖、变卖质押财产，其价款超过债权数额部分归出质人所有，不足部分由债务人清偿

单选：以应收账款质押的，质押登记机构为（）。

A．企业主管部门

B．工商行政管理部门

C．不需登记

D．中国人民银行征信中心

【答案】D

【解析】应收账款质权在中国人民银行征信中心“动产融资统一登记公示系统”办理登记时设立。

考点7：质押担保的主要风险⭐⭐

虚假质押风险

• 贷款质押最主要的风险因素

• 例如，不法企业用变造或伪造的银行定期存单骗取贷款

司法风险

• 司法部门冻结或扣划质押存款资金，银行无法对抗

汇率风险

• 银行应注意质押外币与人民币的汇率变动风险

操作风险

• 主要是对质物保管不当

• 例如，没有办理登记、交换、保管手续，造成丢失；对用于质押的存款没有办理内部冻结看管手续

单选：对于质押贷款业务，甲企业以人民币质押向乙银行申请美元贷款。由于美元升值导致质押贷款金额出现风险敞口，这种风险属于（）。

A．虚假质押风险

B．司法风险

C．汇率风险

D．操作风险

【答案】C

【解析】一种货币与另一种货币之间的汇率变动带来的风险属于汇率风险。

单选：对于质押贷款业务，商业银行对于用于质押的存款没有办理内部冻结手续，这种风险属于（）。

A．虚假质押风险

B．司法风险

C．操作风险

D．经济风险

【答案】C

【解析】操作风险主要表现为对质物的保管不当，例如质物没有办理登记、交换、保管手续，造成丢失；对用于质押的存款没有办理内部冻结看管手续等。

考点8：质押担保的管理要点⭐

防范虚假质押风险

• 查证质押票证时，有密押的应联行核对，无密押的应作书面正规查询

• 动产或权利凭证质押，银行要亲自与出质人一起办理登记，并将凭证质押在银行保管

• 切实核查质押动产在品种、数量、质量等方面是否与质押权证相符

• 接受共有财产质押，必须经所有共有人书面同意

• 审查当事人行为的合法性

• 所有权或使用权不清的不能盲目接受质押

• 严格审查各类质物适用的法律、法规，确保可依法处置质物

防范质物的价值风险

• 质物应经过有行业资格且资信良好的相关机构做价值认定

• 确定一个有利于银行的质押率

• 选择价值相对稳定的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物

防范质押操作风险

• 首先必须确认质物是否需要登记

• 按规定办理质物出质登记

• 质押证件作为重要有价单证归类保管，一般不应出借

多选：下列属于商业银行防范贷款虚假质押风险的措施有（）。

A．银行查证质押票证时，有密押的应通过联行核对

B．银行要将质押证件作为重要有价单证归类保管，一般不应出借【防范操作风险】

C．对调查不清、认定不准所有权及使用权的财产或权利，不能盲目接受其质押

D．银行要认真审查质押贷款当事人行为的合法性

E．要切实核查质押动产在品种、数量、质量等方面是否与质押权证相符

【答案】ACDE

【解析】B项是防范质押操作风险的措施。

考点9：质押与抵押的区别⭐⭐

判断：在抵押担保中，不论抵押物所产生的是天然孽息还是法定孽息，均应由抵押人收取，抵押权人则无权收取。()

A．正确

B．错误

【答案】A

【解析】在抵押期间，不论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取。单选：在质押期间，（）依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息。

A．质权人

B．国家财政

C．借款人

D．出质人

【答案】A

【解析】在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息。

考点10：多种担保方式并存时的清偿顺序⭐⭐

同一财产既设立抵押权又设立质权的，拍卖、变卖该财产所得的价款按照登记、交付的时间先后确定清偿顺序

被担保的债权既有物的担保又有人的担保的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，债权人应当按照约定实现债权

没有约定或者约定不明确，债务人自己提供物的担保的，债权人应当先就该物的担保实现债权

第三人提供物的担保的，债权人可以就物的担保实现债权，也可以请求保证人承担保证责任

提供担保的第三人承担担保责任后，有权向债务人追偿

判断：同一财产既设立抵押权又设立质权的，拍卖、变卖该财产所得的价款按照登记、交付的时间先后确定清偿顺序。()

A．正确

B．错误

【答案】A

【解析】同一财产既设立抵押权又设立质权的，拍卖、变卖该财产所得的价款按照登记、交付的时间先后确定清偿顺序。

第5节其他增信措施

考点1：第三人提供的承诺文件⭐

定义

第三人提供的承诺文件包括债务加入、差额补足、到期回购及流动性支持等，是保障债权的一种增信方式

法律关系

保证法律关系

• 第三人为债务人向债权人提供差额补足、流动性支持等类似承诺文件作为增信措施，具有提供担保的意思表示，债权人请求第三人承担保证责任的，人民法院应依照保证的有关规定处理

债务加入法律关系

• 第三人向债权人提供的承诺文件，具有加入债务或者与债务人共同承担债务等意思表示的，人民法院应认定为债务加入

• 第三人提供的承诺文件难以确定是保证还是债务加入的，人民法院应当将其认定为保证

一般的合同关系

• 不符合上述所有情形的，债权人其依据承诺文件请求第三人履行约定的义务或者承担相应的民事责任

判断：第三人提供的承诺文件难以确定是保证还是债务加入的，人民法院应当将其认定为债务加入。()

A．正确

B．错误

【答案】B

【解析】第三人提供的承诺文件难以确定是保证还是债务加入的，人民法院应当将其认定为保证。

考点2：让与担保⭐

让与担保具有以下的基本特征：

• 在设定这一担保时，担保人需要将特定财产的所有权形式上转让给债权人，债权人成为形式上的所有人

• 债务人履行债务后，债权人应返还特定财产的所有权

• 债务人未偿还债务时，债权人有权对特定财产折价或者以拍卖、变卖该财产所得的款项来偿还债务，但债权人不能未经清算直接取得担保物的所有权【必须清算】

判断：让与担保是指债务人或者第三人为担保债务的履行，将特定财产形式上转让至债权人名下，债务清偿后，债权人将该财产返还给债务人或第三人，债务不履行时，债权人可以对财产折价或拍卖、变卖该财产进行受偿的一种担保形式。()

A．正确

B．错误

【答案】A

【解析】让与担保是指债务人或者第三人为担保债务的履行，将特定财产形式上转让至债权人名下，债务清偿后，债权人将该财产返还给债务人或第三人，债务不履行时，债权人可以对财产折价或拍卖、变卖该财产进行受偿的一种担保形式。

考点3：保证金质押⭐

概念

保证金质押是指债务人或第三人将其金钱作为质押标的，交存于其在银行开立的特定账户，或者将其资金存入债权人开立的特定账户，以此作为债权的担保

当债务人不履行债务或者发生当事人约定的实现质权的情形时，作为债权人的银行有权直接扣划该保证金用于偿还所担保的债务或以该保证金优先受偿

保证金质押的设立主要分为三种类型

• 债务人或者第三人设立专门的保证金账户并由债权人实际控制

• 债务人或者第三人将其资金存入债权人设立的保证金账户

• 债务人或者第三人在一般银行账户下设立保证金分户

保证金质押权设立的两个核心要件分别为保证金账户的特定化和债权人对该账户实际控制

保证金账户资金特定化不同于固定化，账户内资金的浮动不影响保证金账户质权的有效设立

保证金账户质权自质权人实际控制该保证金账户之日起设立

在银行信贷保证金质押实务中要重点关注以下内容

• 签订保证金质押合同或者在主合同中单独表述保证金质押条款

• 开立独立的保证金账户，或在银行账户下设立保证金分户，银行实际控制该账户

• 账户内资金用途具体化，与其他账户区分，不用于其他日常支付结算

判断：保证金质押权设立的两个核心要件分别为保证金账户的特定化和债权人对该账户实际控制。()

A．正确

B．错误

【答案】A

【解析】保证金质押权设立的两个核心要件分别为保证金账户的特定化和债权人对该账户实际控制。

第6节押品管理

考点1：押品管理的原则⭐

合法性原则

• 押品管理应符合法律法规规定

有效性原则

• 抵质押担保手续完备，押品估值合理并易于处置变现，具有较好的债权保障作用

审慎性原则

• 充分考虑押品本身可能存在的风险因素，审慎制定押品管理政策，动态评估押品价值及风险缓释作用

从属性原则

• 使用押品缓释信用风险应以全面评估债务人的偿债能力为前提【应该先考虑债务人自身的第一还款来源，即收入是否稳定可靠】

单选：商业银行使用押品缓释信用风险应以全面评估债务人的偿债能力为前提，这体现的是押品管理中的（）原则。

A．合法性

B．有效性

C．审慎性

D．从属性

【答案】D

【解析】从属性原则要求商业银行使用押品缓释信用风险以全面评估债务人的偿债能力为前提。

考点2：完善押品管理体系⭐⭐

商业银行应将押品管理纳入全面风险管理体系，完善与押品管理相关的治理架构、管理制度、业务流程、信息系统等，主要要求如下：

• 董事会应督促高级管理层构建押品管理体系⭐

• 高级管理层应规范押品管理制度流程，落实管理措施⭐

• 商业银行应明确前、中、后台押品管理职责，定期审计

• 商业银行应设置相关业务岗位，建立回避制度、流程化管理

• 商业银行应健全押品管理制度和流程

• 商业银行应建立押品管理信息系统

• 商业银行应真实、完整保存各类文档

多选：下列关于押品管理体系的表述，正确的有（）。

A．董事会应督促各业务部门【高级管理层】在全面风险管理体系框架下构建押品管理体系，切实履行押品管理职责

B．商业银行应真实、完整保存押品管理过程中产生的各类文档，包括押品调查文档、估值文档、存续期管理记录等相关资料，并易于检索和查询

C．高级管理层应规范押品管理制度流程，落实各项押品管理措施，确保押品管理体系与业务发展、风险管理水平相适应

D．商业银行应将押品管理纳入全面风险管理体系，完善与押品管理相关的治理架构、管理制度、业务流程、信息系统等E．商业银行应明确前、中、后台各业务部门的押品管理职责，内审部门应将押品管理纳入内部审计范畴定期进行审计

【答案】BCDE

【解析】A项，董事会应督促高级管理层在全面风险管理体系框架下构建押品管理体系，切实履行押品管理职责。

考点3：押品的风险管理（1）⭐

押品应符合的基本条件

• 真实存在

• 权属关系清晰，抵押（出质）人对押品具有处分权

• 符合法律法规规定或国家政策要求

• 具有良好的变现能力

押品分类管理

• 类别：金融质押品、房地产、应收账款、其他押品

• 确定可接受的押品目录，且至少每年更新一次考点

押品估值管理

• 明确各类押品的估值方法，并保持连续性

• 原则上，对于有活跃交易市场、有明确交易价格的押品，应参考市场价格确定押品价值，采用其他方法估值时，不能超过当前合理市场价格

• 对押品情况调查评估，明确押品估值的责任主体及估值流程、需提供的材料范围

• 根据不同押品的价值波动性特征，合理确定价值重估频率，每年至少重估一次

• 对价格波动较大的押品，应适当提高重估频率

• 有活跃市场的金融质押品，应进行盯市估值

• 外部评估实行名单制管理，原则上不接受名单以外的外部评估机构的估值结果

单选：商业银行在进行押品估值时，对于活跃交易市场，有明确交易价格的押品，应参考市场价格确定押品价值。采用其他方法估值时，下列关于评估价值表述正确的是（）。

A．可在当前合理市场价格上下波动20%

B．可在当前合理市场价格上下波动5%

C．可在当前合理市场价格上下波动10%

D．不可以高于当前合理市场价格

【答案】D

【解析】商业银行应遵循客观、审慎原则，依据评估准则及相关规程、规范，明确各类押品的估值方法，并保持连续性。原则上，对于有活跃交易市场、有明确交易价格的押品，应参考市场价格确定押品价值。采用其他方法估值时，评估价值不能超过当前合理市场价格。

判断：商业银行应根据不同押品的价值波动特性，合理确定价值重估频率，每年至少重估一次，价格波动较小的押品可适当提高重估频率。()

A．正确

B．错误

【答案】B

【解析】商业银行应根据不同押品的价值波动特性，合理确定价值重估频率，每年应至少重估一次。价格波动较大的押品应适当提高重估频率，有活跃交易市场的金融质押品应进行盯市估值。

考点4：押品的存续期管理⭐⭐

商业银行应按规定频率对押品进行价值重估，出现下列情形，即使未到重估时点，也应重新估值

• 市场价格发生较大波动

• 发生合同约定的违约事件

• 押品担保的债权形成不良

• 其他需要重估的情形

押品价值监测与压力测试

• 商业银行应建立动态监测机制，跟踪相关因素变化，分析其对押品价值的影响，及时发布预警信息，必要时采取相应措施

• 加强押品集中度管理，防范单一押品或单一种类押品占比过高的风险

• 明确约定警戒线或平仓线的押品，应加强价格监控，触及警戒线要及时防控，触及强制平仓条件时按约定平仓

• 定期对押品开展压力测试，原则上每年至少进行一次

押品或权属证书返还

• 担保合同履行完毕，担保债务已全部清偿

• 人民法院解除抵质押担保裁判生效

单选：关于押品存续期管理，下列表述不正确的是（）。

A．商业银行应加强押品集中度管理，采取必要措施，防范因单一押品或单一种类押品占比过高产生的风险

B．商业银行应根据押品重要程度的风险状况，定期对押品开展压力测试，原则上每两年至少进行一次，并根据测试结果采取应对措施

C．抵质押合同明确约定警戒线或平仓线的押品，商业银行应加强押品价格监控，触及警戒线时要及时采取防控措施，触及强制平仓条件时应按照合同约定平仓

D．商业银行应建立动态监测机制，跟踪押品相关政策及行业、地区环境变化，分析其对押品的价值影响，及时发布预警信息，必要时采取相应措施

【答案】B

【解析】商业银行应根据押品重要程度和风险状况，定期对押品开展压力测试，原则上每年至少进行一次，并根据测试结果采取应对措施。

多选：商业银行应定期或不定期对押品的价值进行价值重估。出现（）情形的，应开展重新评估。

A．押品所担保的债务清偿完毕时

B．发生合同约定的违约事件

C．重估频率未到期

D．押品市场价格发生较大波动

E．押品担保的债权形成不良

【答案】BDE

【解析】商业银行应按规定对押品进行价值重估，出现下列情形的，即使未到重估时点也应重新估值：(1)押品市场价格发生较大波动；(2)发生合同约定的违约事件；(3)押品担保的债权形成不良；(4)其他需要重估的情形。

本章小结